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施工企业确保资金链安全探析

2020-11-17 16:10 来源:施工安全论文 人参与在线咨询

一、施工企业资金链管理重要性

施工企业资金链的安全以及资金流的稳定,能够保证施工项目可以正常运转,还可通过较多资金储备应对可能出现的风险,比如在施工项目当中一旦出现问题,就可以用储备资金进行问题的解决,保证施工进度可以有序推进。而且通过加强资金链的管理,从前期的垫资一直到中期的项目施工,还有后期的回款,都能够按照既定的规划开展,保证企业经营能够在可控范围之内,资金的使用更加科学,并且对资金的规划也能够从战略角度出发,使得施工企业的经营能够避免短期的盲目性。资金链的安全得到保障,施工企业就可以在项目施工中对于各项原材料以及施工效率等方面进行全面把控,更好提高施工项目的质量,从而提高施工企业的竞争力,对于施工项目中的资金监管工作也能够落实到位,对资金的使用情况以及其中出现的问题可以及时解决,从而确保核心竞争力,促进企业综合实力的改善。同时为了确保企业资金的安全,施工企业工作人员需要对于不同的风险进行及时防控,这也能够有效督促施工企业提高资金使用效率,使得投资效益可以最大化,降低经营成本。

二、当前施工企业资金链管理面临的问题

1.施工企业运营成本增加。随着今年建筑行业政策的改变以及经济深化改革影响,国内施工企业面临资金形势严峻的影响,这一方面由于以往施工企业在管理中对于资金管理并不重视,因此采取粗放型的管理方式,给之后的发展带来了一定的隐患,随着当前资金政策的收紧,施工企业以往粗放型管理带来的不利影响逐步凸显,使得资金问题更加紧张;而另一方面是由于当前形势的变化,施工企业在施工过程当中的施工材料以及设备价格等有一定的涨幅,这使得施工企业资金支出速度增加,导致了施工企业的资金形势较为严峻。

2.企业应收账款管理问题。在目前的项目施工中,施工企业对于应收账款管理方面存在一定的问题,由于为了获得项目,因此对于承接的工程项目没有进行有效调研,这就容易导致对工程项目的风险无法及时辨别,而且随着当前业主融资难度的增加,部分建设方拖欠工程款问题较为严重,导致施工企业应收账款增加。由于风险意识较差,施工企业在一些施工项目当中,往往为了追求施工进度而进行垫资施工,但是又由于工程施工周期较长,进而导致自身的资金压力增加,且在资金没有回收的情况下,有些施工企业也有可能会为了正常施工向银行进行贷款,进一步增加了自身的财务风险。对于一些工程已经竣工的施工项目,施工企业也没有对款项及时追回,导致自身资金无法有效回笼。

3.施工企业应对风险机制较差。目前施工企业对于资金预算流程方面已经进行了完善,但是在实际的管理中,由于目前市场竞争压力较大以及国内经济形势紧张,因此施工企业需要做好对于风险方面的防范机制,施工企业资金储量较少,在财务管理工作中甚至还存在财务信息不通畅等问题,从而导致资金信息无法有效传导,有可能存在一定的资金风险。在融资过程当中整体融资渠道较少,仅仅只能够从银行进行贷款,从而使得成本增加,在对风险防控等方面也缺乏重视,导致资金链管理无法实现全流程的控制。

4.工程资金无法有效集中管理问题。当前施工企业资金无法实现有效集中管理,在资金的管理中,由于资金分散度较高,因此对于不同项目的工期以及进度方面无法进行统一协调管理,这就导致了工程资金管理分散且使用效率较低,资金规模效益无法有效实现,而且这种工程资金无法有效集中管理的问题,也会导致在实际的工程施工中出现劳务费用拖欠等问题,随着当前民企拖款问题的重视程度增加,施工企业更应当对工程资金集中管理方面加强重视。

三、优化施工企业资金链管理的措施

1.加强资金精细化管理。而为了有效缓解这个问题,施工企业应当对自身的资金方面做好精细化管理。首先施工企业应当注重预算编制工作,提高预算编制的科学性,对未来一个会计周期内的资金使用情况进行合理规划,在此基础上做好相应的资金维护措施,提升企业内部的资金精细化管理水平,为了有效实现资金的合理使用,缓解资金使用压力,在预算编制以及预算执行过程中,施工企业应当加强财务监督工作,保证资金使用能够在合理范围之内避免可能出现的资金使用不当等行为。此外对于当前成本费用增加等方面,施工企业应当与项目合作方加强战略合作,就项目质量以及安全进度等方面做好沟通处理工作,从而保证建设项目能够在自身资金稳定的情况下合理进行,而且与供应商之间要展开相应的谈判,就资金支付方面展开时间点的调整,从而缓解周期性资金紧张,保证在进行原材料等的购买中能够避免出现资金短缺问题。

2.重视项目调研以及资金回收工作。施工企业为了避免出现的资金垫付风险,应当在项目的招标环节就对项目的实际情况做好调研工作,了解项目的整体情况,同时需要对建设方的信用情况以及到期付款能力等做好专门的了解,在保证对方资金稳定的情况下,才可以开展相应的项目投标,避免为了拓展市场份额而盲目投标的行为,同时在与建设方进行合同的签署时应当就相应的付款时限等进行专门确认,同时对建设项目的工程进度表等提前编制,只有这样才能够保证在项目周期中资金可以得以有效结算,避免由于施工中为了追赶进度而出现的资金垫付风险。同时施工企业对于当前的应收账款方面应当做好管理,根据工程完成期限做好工程款项的催缴工作,严格按照与建设方的合同规定进行应收账款的催收工作,保证工程账款可以在周期内有效结算,为了提高应收账款的回收力度,施工企业可以建立专门的款项清理部门,对应收账款的回收工作的做好日常管理,同时对于款项清理部门的工作绩效等方面要进行明确,将责任落实到具体的人员,将个人的绩效工作以及工程款的回收工作相关联,提高部门人员的工作积极性,而且对于可能出现坏账的情况,应当及时采取法律手段,避免资金无法回收的问题。

3.加强应对风险能力。施工企业为了有效提升自身应对风险能力,除了对于预算编制等方面加强重视,提高预算编制的科学性之外,还需要注重财务部门整体职能的提升,提高财务部门在资金管理体系中的统筹管理力度,保证在资金链管理中财务部门能够对财务工作以及业务工作等方面进行有效的安排,而且对于财务信息系统方面应当进行完善,通过引入专门的信息管理平台,提高财务信息以及业务信息的处理力度。在此基础上,施工企业应对新的资金链管理工作建立专门的制度,使得资金链管理中的流程以及责任可以进行明确。如通过建立专门的考核制度,对资金使用情况做好支出标准的确认,对项目中的集中性支出以及其他支出等建立专门的备用金制度,从而保证资金使用可以得到保障,并对资金使用的明细以及使用效果方面加强考核,提高资金使用效率。而对于融资渠道方面,施工企业也应当进行完善,比如施工企业可以通过对应收账款进行证券化处理,从而实现有效的融资,在与专门的会计事务所等进行确认并实施证券化处理之后,既能够有效降低企业应收账款存量,同时也能够使得融资成本降低,提高资金的回收效率,有效盘活资金。为了加强对不同工程项目资金的管理,对工程项目中的资金往来做好有效核算,提高财务收支核算效率,实现资金协调管理,施工企业可以建立财务共享中心,对工程资金进行集中处理,通过对分散性以及重复性的财务基本业务进行集中管理,对不同区域的施工项目提供标准化的处理流程,进而有效提高施工企业对工程项目的资金控制力度,实现对分散的工程项目资金的有效调度,从而做好工程资金的管理工作,避免资金流动出现问题。而在财务共享中心建立之后,施工企业还应当对财务共享中心的财务工作人员进行专门的培训,帮助财务工作人员了解基础财务信息与实际工程施工项目之间的联系,提高财务共享中心工作人员对于财务数据的认知,避免在财务数据处理过程当中可能出现的问题,提高财务数据处理质量。

四、结语

随着当前建筑施工行业形势的改变,施工企业在资金链管理中应当对精细化管理方面加强重视,通过提高预算编制的科学性,保证资金使用能够合理规划,而且对于自身的管理体系以及融资渠道方面也要进行拓展,使企业在运营过程当中,资金可以得到有效维护,降低融资成本以及运营成本,而且随着当前竞争的进一步激烈,施工企业在发展中应当与上下游企业加强战略合作关系,同建设方以及供应商做好协调性的工作,确保资金的使用安排能够做到有效规划,从而避免在经营中出现的资金紧张问题,提高企业的运营安全性。

作者:张永政 单位:中铁十一局集团城市轨道工程有限公司

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